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财务内部控制体系建设与全面风险管理
专栏
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专栏 课程:3门,试卷:0份,商品:0件
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    课时:16
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    课时:6
  • 【政策背景】

    《会计改革与发展"十三五"规划纲要》中提出,要加强对企事业单位执行内部控制规范情况的监督检查,推动企事业单位全面开展内部控制体系建设。新修订的《会计法》在第27条中也明确了企业内部监督的法定要求。随着《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7号),2010年4月26日,财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定的《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》,2012国资发评价68号文件《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》,财政部关于印发《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会[2015]24号),财政部关于印发《小企业内部控制规范(试行)》的通知(财会〔2017〕21号)等一系列国家内部控制政策文件的正式出台,预示着当今中国企业已步入全面内控管理的新时代。

    【项目背景】

    内控管理在企事业单位中的地位举足轻重,企事业单位需要一大批既懂得国家内控制度,又具有实践经验的复合型、实战型专业人才,对各项经济活动进行事先计划和统筹安排。内控管理师则能精准满足上述需求。但在当前的国内企事业单位中,大多数并未设立专业的职能部门并配备内控管理人员,相关事务通常由审计或财务部门兼管,无形中为企事业单位增加了风险系数。培养和造就内控体系建设所需的核心团队和专业人才是当前首要工作。

    鉴于此,以《企业内部控制基本规范》(财会[2008]7号)和《行政事业单位内部控制规范(试行)(财会[2012]21号)为统领,以《企业内部控制应用指引第1号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控制审计指引》和《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会[2015]24号)为具体指导,经中国财政科学研究院批准,中国财政科学研究院培训中心推出了“内控管理师(ICM)”专业能力认证项目,着力解决企事业单位内部控制体系建设专业知识不足,内控管理专业人才匮乏的共性问题。

    【课程设置】4+1培养模式)

    模块

    课题

    内容设置(更多内容详见课件)

    模式

    课时

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    内部控制管理实战模块

    控制环境与治理机制

    1、控制环境与治理机制、内部控制的关系

    ? 控制环境在内部控制体系中的定位及作用

    ? 控制环境涵盖的核心要素

    ? 治理机制对控制环境的影响

    ? 如何厘清控制环境、内部控制及治理机制之间的逻辑关系

    2、如何构建良好而具有持续性的治理机制

    ? 治理层风险问题分析

    ? 治理层结构设计与管控模式

    ? 治理机制的合理设计与有效推动

    3、构建良好控制环境的技术要领

    ? 企业文化与领导风格

    ? 战略决策风险管控与实施控制

    ? 人力资源与组织建设(集分权管控模式)

    ? 约束与激励机制

    面授

    一天

    内外部风险识别与应对

    1、风险识别与应对

    ? 风险识别方法和组合策略

    ? 风险评估与风险预测

    ? 风险应对机制与风险驾驭

    2、数字化时代风险管控新策略

    ? 大数据+风控开启风险管控新模式

    ? 基于个人互联网数据形成2C大数据风控

    ? 基于工商和法院数据为基础形成政府大数据

    ? 基于社保和税务数据为基础形成2B大数据风控

    3、内外部数据云化融合,管控风险新模式

    ? 基于内外部数据结合,管控战略风险

    ? 基于内外部数据结合,管控市场风险

    ? 基于内外部数据结合,管控供应商风险

    面授

    一天

     

    内部控制实施与监督

     

    1、集团管控模式下的内控体系一企一策

    ? 战略风险管控是集团公司内控体系建设的核心

    ? 风险管理、内部控制、内部审计三维一体

    ? 集团总部的风险管理体系循环建设

    ? 分子公司的风险管理体系循环建设

    ? 集团统一风险管理前提下的分子公司风险管控策略

    2、财务管控与财务内控体系落地

    ? 集团企业预算管控与内部控制

    ? 集团企业资金管控与内部控制

    ? 集团企业投资管控与内部控制

    ? 集团企业筹资管控与内部控制

    ? 集团企业成本管控与内部控制

    ? 财务内控体系设计与ERP落地

    3、业务管控与业务内控体系落地

    ? 销售业务风险管控与内部控制

    ? 采购业务风险管控与内部控制

    ? 研发业务风险管控与内部控制

    ? 项目建设风险管控与内部控制

    ? 业务内控体系设计与ERP落地

    4、内部控制评价与测试新思维、新方法

    ? 内部控制评价要素设计

    ? 内部控制测试模板设计

    ? 内部控制评价和测试新方法

    5、基于实时分析和实时预警的连续性审计

    ? 实时分析成为审计全覆盖最有效抓手

    ? 实时预警成为审计落地化最有效手段

    面授

    一天

    智能分析与信息技术应用

    1、智能时代的“大智移云”

    ? 大数据技术与场景化应用

    ? 移动互联网技术与场景化应用

    ? 人工智能技术与场景化应用

    ? 云计算技术与场景化应用

    2、“大智移云”与企业经营管理

    ? 大数据技术与企业经营管理融合

    ? 数字化时代的企业管理与ERP变革

    ? 大数据重塑管理会计新模式

    3、“大智移云”技术在管控领域的应用

    ? 大数据相关技术在风控方面应用

    ? 大数据相关技术在审计方面应用

    4、“大智移云”环境下数字化决策

    ? 从领导决策走向场景化决策

    ? 基于大数据的数字化运营与智能决策

    5、数字化时代的风险管控

    ? IT风险识别与IT审计

    ? 大数据风控与审计实战沙盘模拟演练

    面授

    一天

    考试/测评

    内控管理专业知识考试

    闭卷考试,满分100分,60分为合格

    闭卷

    半天

    内部控制设计与评价

    考试结束后30天内提交论文(10000字左右

    开卷

    30天

    提示:特别感谢中国财政科学研究院、华润集团、中国化工集团、中海油、国家电网、国投集团、中车集团、中国移动、中国钢研集团、航空工业、新兴际华、航天科工、南京审计大学、用友软件集团数十家企事业单位领导和风控专家百忙之中给予内控管理师ICM课程体系专业指导和务实建议,使内控管理师ICM课程体系逐步达到实操落地的实际效果。

    时间地点

    培训时间:共四天面授课程

    考培地点:北京市(具体地点,以报到通知为准)

    本期主讲专家

    翁晓文 金蝶集团首席集团管控专家。曾任职国有企业财务经理,会计师事务所主任会计师,美国500强在华财务总监,新加坡上市公司财务总监,中外合资企业总经理等。擅长综合集团集团管控、风险管理与内部控制、管理会计。

    谭丽丽 现任泸州老窖独立董事,历任财政部内部控制标准委员会咨询专家、中国内部审计协会准则委员会专家,原武钢审计部长、计划财务部部长、审计部长、工程预算处处长,企业经营咨询指导组组长,三一重工副总经理、党委副书记。

       十年超大型国企(中石油兰州炼化公司)会计与审计职业经历,八年投资、制药、集团公司高层管理(财务总监、副总经理、总经理)职业经历,专注于风险管理与内部控制的研究,善于使用财务、人资等管理工具进行企业风险管理与内部控制系统建设的实战性培训指导。

    张孝昆 具有多年的企业管理和企业信息化建设经验,既擅长管理咨询也擅长信息系统落地,在战略管理、集团管控、大数据风控、大数据审计、风险管理、内部控制、内部审计、财务管理、IT审计、企业数字化转型、信息系统风险和安全管理等方面有着丰富经验,先后主持或参与了100家以上部委、央企、上市公司风险管控咨询及信息化落地、企业ERP建设、财务管理系统、审计管理系统、商业智能(BI)、IT规划蓝图等项目

    【项目收益】

    专业知识:系统掌握组织治理、内部控制、风险管理的基本理论、基本方法和基本技能,不断学习与了解内部控制的理论前沿和发展动态;

    专业技能:能够熟练掌握并运用组织治理、内部控制、风险管理等专业知识,设计与优化组织的内部控制,并能快速指出组织内部控制薄弱环节,诊断组织内部控制缺陷,提出相应对策和建议,形成专业解决方案;

    创新能力:具有自主学习和终身学习意识,努力获取新知识,具有创新意识和创业精神,持续保持内部控制与风险管理业务能力;

    【报名材料】

       内控管理师(ICM)考生资质审核表;一寸彩色照片(蓝底);最高学历证;经济类职称证;在职证明(如需);身份证正反面。(所有资料提交电子版)

    【报名要求】

      (一)内控管理师(中级)报名资格:(满足以下任意一项条件即可报名)

        1、获得内控管理师(初级)专业能力证书2年及以上;

        2、在内控岗位有3年以上管理经验(需要本人所在单位开具在职证明);

        3、持有审计师、会计师、经济师等专业技术职务任职资格;

        4、持有经济类国家职业资格证书或国外职业团体颁发的执业资格证书。

      (二)内控管理师(中级)报考对象:

    1、企业总会计师、财务总监、财务部门转岗从事内控管理的负责人;

    2、行政事业单位财务处、内部控制委员会负责人及相关管理人员;

        3、第三方财税服务机构专职从事内部控制评价、风险管理的从业人员;

        4、负责上市公司内部控制审计的注册会计师与内部控制咨询机构负责人;

        5、高校从事审计理论、内部控制管理教学的教师。

    【考试测评】

    专业知识水平考试:综合闭卷集中考试。题型为单项选择题和多项选择题,150道题,试卷满分100分,60分以上(含)为成绩合格,考试时间150分钟。

    职业能力综合测评考试:结合本人工作环境实际情况撰写论文(考试结束一个月内提交,具体要求招生老师提供)。试卷两部分共计满分100分,60分以上(含)为成绩合格。

    【证书颁发】

        1、考核合格后,中国财政科学研究院培训中心颁发《内控管理师(ICM)专业能力证书》;

        证书查询入口:中国财政科学研究院(www.chineseafs.org)

    2、优先推荐内控管理师优秀学员在《财政科学》(财政部主管,财科院主办)发表学术论文和内控管理经典案例;

    3、优秀考生可申请成为内控管理师专家委员会专家委员,主办单位颁发专家委员聘书。


    课时:4
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