2019企业所得税、个人所得税 汇算清缴实务操作与风险防控
【课程背景】年终在即，企业所得税汇算清缴的大幕即将拉开！对于财务人来说，年底结账，规范调整，梳理税会差异，应对一年一度的企业所得税汇算清缴又将成为财务工作的重头戏。2018年8月，公布的“新个人所得税法”首次引入综合所得及其汇算清缴概念，将我国个人所得税修改为综合与分类相结合的税制。新个人所得税法实施后将在2020年3月到6月间迎来首次汇算清缴，在新税制下如何进行综合所得个人所得税汇算清缴、相应的纳税申报表如何填报，都将成为征纳双方关注的焦点；为此特安排 “2019企业所得税、个人所得税汇算清缴实务操作与风险防控”专题课程。【讲师简介】吴学锋 毕业于财经类院校财政税收专业，有着20余年税收工作经历，先后工作于征管局、稽查局、税政科、进出口税收管理科等业务部门。多次参与大型、特大型企业税收稽查，参与查处重大出口骗税案件，获得“征管能手”、“稽查能手”等称号，具有扎实的税收理论基础和丰富的税收管理及筹划实践经验。善于从实战的角度理解和应用税收政策，能将税务机关的征收管理和纳税人账务处理相结合，阐述企业具体问题的处理技巧。有多年的对内（税务人员）对外（纳税人、政府有关部门等）培训的授课经验，授课的实战性、严谨性、权威性深受学员好评。【课程内容】第一部分 金税三期及税收征管新形势一、金税三期全面开启税收征管新时代二、信用体系建设对企业及个人的影响三、国际税收合作对企业及个人的影响四、企业如何适应新的税收监管模式第二部分 2019年税收新政解析及运用第三部分 重点业务实务操作与风险评测一、兼营与混合销售的风险评测及应对 1、何谓混合销售？何谓兼营？二者区别何在？2、混合销售和兼营行为的税务处理3、混合销售行为的税务风险4、企业对混合销售行为分别签订合同，可否分别适用不同税率？二、视同销售的税务处理与检查应对1、什么是视同销售？（增值税条例）2、什么是视同销售？（营改增36号文）3、业务活动中赠送礼品是否视同销售缴纳增值税？4、视同销售业务的增值税与企业所得税销售额如何确认？5、业务活动中赠送礼品是否代扣代缴个人所得税？三、 销售折扣、折扣销售及返利的税务处理1、商业折扣税务处理2、现金折扣税务处理3、现金返利税务处理4、实物返利税务处理5、返利收入如何开具发票6、买一赠一如何开具发票四、租金收入税务处理1、租金收入的企业所得税一般性规定2、跨年度租金企业所得税收入确认问题3、租金收入涉及的其他税种五、各类保险费用税务处理及检查应对1、企业购买的各种保险费的分类2、企业参加财产保险税前扣除政策规定3、企业为投资者和员工购买的保险税前扣除政策规定4、企业允许税前扣除的商业保险5、保险费税前扣除热点问题……第四部分 个人所得税汇缴政策解析与风险评测一、个人所得税法基本规定二、工资薪金的累计预扣法三、劳务报酬的预扣预缴法四、个人所得税汇算清缴的时间规定五、哪些情形需要办理个人所得税汇算清缴六、如何办理个人所得税汇算清缴七、个人所得税风险管理现场互动交流（学员问题现场答疑）【时间地点】地点：北京（具体地址报名后另行通知）【收费标准】 培训费2980元/人（培训、资料、场地、中餐、咨询等）。 【参会对象】企业中高层管理人员、财务总监、财务经理、税务经理、主管会计等涉税管理部门相关人员；会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士。
共1课时
1600.00VIP：免费金牌会员：免费
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